Content

• Passos
• Preguntes i respostes de la comunitat
• Consells
• Advertiments

Altres seccions

Per presentar la declaració d'impostos federals com a cap de família, heu de complir els requisits següents: no teníeu casat o era considerat solter el darrer dia de l'any fiscal; heu pagat més de la meitat del cost pel manteniment d’una casa; i teníeu una persona qualificada que vivia amb vosaltres a casa vostra com a mínim durant la meitat de l'any. Si compleix els requisits per a cap de família, en general la seva taxa tributària serà inferior a les taxes per a solters o casats per separat i rebrà una deducció estàndard més alta. També podreu reclamar determinats crèdits que no pugueu reclamar si esteu casat i presenteu per separat, com ara el crèdit per a cures dependents i el crèdit per ingressos obtinguts. Això podria comportar un estalvi fiscal o una devolució més gran.

Passos

Part 1 de 4: Classificació segons l'estat civil

1. 

   
   
   Determineu el vostre estat civil de l'IRS. La primera qualificació per presentar-se com a cap de família és que s’ha de ser solter el darrer dia de l’any fiscal. A l'efecte de presentar-se com a cap de família, l'IRS el considera solter durant tot l'any o casat, però solter, a efectes de presentació, si l'últim dia de l'any fiscal:
   • Eren solters; o separats legalment del vostre cònjuge en virtut d’un decret de divorci o manteniment separat. Per a aquells que estaven casats o es van divorciar, l'IRS defineix els solters com haver obtingut un decret de divorci definitiu o un decret d'anul·lació l'últim dia de l'any fiscal i que compleix la definició del vostre estat de solters a efectes fiscals (que es descriu a continuació). L'IRS us considerarà casat i us exigirà que presenteu com a casat si només es va divorciar a efectes fiscals i es va tornar a casar amb el seu cònjuge l'any fiscal següent.
   • Va presentar una declaració per separat que reclama l'estat de sol·licitud de casament per separat, solter o cap de família.
   • Heu pagat més de la meitat del cost de mantenir la vostra llar durant l'any.
   • El vostre cònjuge no vivia a casa vostra durant els darrers sis mesos de l'any fiscal.
   • La vostra casa va ser la casa principal del vostre fill, fillastre o fill d’acolliment durant més de la meitat de l’any
   • Heu reclamat una exempció per al vostre fill.

2. 

   
   
   Aclariu el vostre estat si es va divorciar o va separar durant l'any fiscal. Si es va divorciar o es va separar legalment durant l'any fiscal, haureu de determinar si el vostre propi estat us considera solter als efectes de presentar els vostres impostos. L'IRS difereix la definició de cada estat de casat / solter segons estableix la legislació tributària estatal.
   • Per exemple, a Texas es considera casat a efectes fiscals fins que es produeixi un decret de divorci definitiu, fins i tot si està legalment separat.
   • Heu de consultar el lloc web fiscal del govern estatal o la legislació tributària estatal per determinar si es considera casat a efectes fiscals.
   • Podeu trobar un enllaç a llocs web sobre impostos del govern estatal a: https://www.irs.gov/Businesses/Small-Businesses-&-Self-Employed/State-Links-1.
   • Un cop al lloc web d’impostos estatals, és possible que hàgiu de fer una cerca d’impostos "solters" i "solters".
   • També podeu fer una cerca a Internet del nom del vostre estat i de les paraules "casats a efectes fiscals i separació legal". Aquesta cerca us hauria de dirigir al lloc web estatal adequat.

3. 

   
   
   Trieu com tractar el vostre cònjuge que és estranger no resident. Si el vostre cònjuge no era ciutadà dels Estats Units (estranger), es pot considerar un estranger no resident durant l'any fiscal, cosa que significaria que se us considera solter per a fins de cap de família. No obstant això, l'IRS ha establert dues proves que determinen si el seu cònjuge és realment un estranger resident. Si en qualsevol d'aquestes proves es determina que el seu cònjuge és un estranger resident, es considerarà casat a efectes fiscals. Les dues proves són la prova de la targeta verda i la prova de presència substancial.

4. 

   Determineu l’estat de residència del vostre cònjuge a la prova de la targeta verda. Segons la prova de la targeta verda, el vostre cònjuge és resident a efectes fiscals si sou resident legal legal dels Estats Units en qualsevol moment de l'any natural durant el qual presenteu impostos.
   • Si es considera un estranger resident en aquesta prova, no haureu de participar en la prova de presència substancial.
   • Si us consideren un estranger no resident, heu de determinar l’estat de residència del vostre cònjuge sota la prova de presència substancial.

5. 

   Determineu l’estat de residència del vostre cònjuge sota la prova de presència substancial. La prova de presència substancial és una prova de dues parts que analitza el nombre de dies que el vostre cònjuge va estar present físicament als EUA durant els tres anys anteriors, començant per l’any fiscal per al qual sol·liciteu.
   • La primera part de la prova pregunta si la persona en qüestió va estar present físicament als EUA durant almenys 31 dies durant l'any fiscal. Si la resposta és negativa, el seu cònjuge es considera un estranger no resident. Si la resposta és afirmativa, heu de passar a la segona part de la prova.
   • La segona part de la prova pregunta si la persona en qüestió va estar present físicament als EUA durant almenys 183 dies durant el període anterior de tres anys (l'any fiscal per al qual sol·liciteu i dos anys immediatament abans). Heu de calcular els 183 dies que s’indiquen a continuació.
   • Per a l'any actual de presentació d'impostos, sumeu tots els dies que el vostre cònjuge va estar present als Estats Units. Per exemple, si el vostre cònjuge va estar present durant 60 dies, els 60 dies comptarien per al total de 183.
   • Per a l'any anterior a l'any fiscal, sumeu tots els dies que el vostre cònjuge va estar present i dividiu el nombre total de dies d'aquest any per 3. La resposta (o quocient) és el nombre de dies d'aquest any que compten 183 dies en total. Per exemple, si el vostre cònjuge va estar present durant 30 dies, dividiu-ne 30 per 3 i el nombre de dies que comptaria per al total de 183 és de 10.
   • Per a l'any 2 anys anteriors a l'any fiscal, sumeu tots els dies que el vostre cònjuge va estar present i dividiu el nombre total de dies d'aquest any per 6. La resposta és el nombre de dies d'aquest any que compten per als 183 dies total. Per exemple, si el vostre cònjuge va estar-hi present durant 36 dies, dividiu-ne 36 per 6 i el nombre de dies que comptaria per al total de 183 és de 6.
   • Afegiu el nombre total de dies dels tres anys junts. Fent servir els números dels exemples anteriors, afegiríeu 60 + 10 + 6 = 76.
   • Si el nombre és de 183 o superior, es considera un estranger resident a efectes fiscals. Si el nombre és inferior a 183, el seu cònjuge es considera un estranger no resident i es considerarà solter per efectes de cap de casa.

Part 2 de 4: Pagar més de la meitat del cost pel manteniment de la vostra llar

1. 

   Reuneix tots els documents financers relacionats amb la teva llar. Per complir la segona qualificació per presentar-se com a cap de família, haureu de ser capaç de demostrar que vau pagar més de la meitat del manteniment de la vostra llar durant l'any fiscal. El manteniment de la llar es considera a grans trets i inclou no només les factures de serveis públics i el lloguer / hipoteca, sinó també el cost dels aliments que es mengen a la llar. Per documentar la quantitat de diners que heu gastat per al manteniment a casa vostra, heu de reunir el següent:
   • Tots els extractes bancaris que mostren les transaccions de l'any fiscal per al qual sol·liciteu.
   • Tots els xecs cancel·lats o el vostre registrador de xecs.
   • Tots els extractes de la targeta de crèdit de l'any fiscal per al qual sol·liciteu.
   • Qualsevol i tots els rebuts relacionats amb el manteniment de la llar, inclosos els rebuts de queviures o menjars que vau menjar a la llar o d’electrodomèstics o altres articles de manteniment adquirits per a la llar.
   • Si no esteu segur del que heu pagat en les factures de serveis públics, en general podeu sol·licitar factures passades en línia o per telèfon a la companyia de serveis públics.

2. 

   Calculeu el cost total de mantenir una casa durant un any. L'IRS suggereix que desgloseu els costos totals de manteniment i la quota que heu pagat en les següents categories de costos admissibles:
   • Impostos sobre la propietat.
   • Despeses d'interessos hipotecaris.
   • Lloguer.
   • Càrrecs de serveis públics.
   • Reparacions / manteniment.
   • Assegurança de propietat.
   • Menjar que es menja a casa.
   • Altres despeses de la llar.
   • En calcular els costos de manteniment, no podeu incloure el cost de la roba, l’educació, el tractament mèdic, les vacances, l’assegurança de vida ni el transport. A més, no podeu incloure el valor de lloguer d’una casa que tingueu o el valor dels vostres serveis o d’un membre de la vostra llar.
   • L'IRS proporciona un gràfic que podeu utilitzar per fer un seguiment dels costos a: https://apps.irs.gov/app/vita/content/globalmedia/teacher/cost_of_keeping_up_home_4012.pdf.

3. 

   Determineu si la vostra quota de manteniment era superior a la meitat. Un cop hàgiu calculat tots els costos associats al manteniment de la llar, heu de determinar quina quota, si n’heu contribuït a cada categoria i quina quota pagava la resta de persones. Si l'import total que heu pagat és superior a l'import pagat per altres, compleix el requisit de pagar més de la meitat del cost de mantenir la casa.

Part 3 de 4: Determinar si viu amb tu una persona qualificada

1. 

   Determineu si algú va viure amb vosaltres durant la meitat de l'any. La qualificació final per presentar-se com a cap de família és que una persona qualificada va viure amb vostè a casa seva durant més de la meitat de l'any, excepte les absències temporals, com ara assistir a l'escola. Si algú que no sigui el vostre cònjuge no va conviure amb vosaltres durant més de la meitat de l'any fiscal en què vau presentar impostos, no complireu aquest requisit. Si algú va viure amb vosaltres durant més de la meitat de l'any, haureu de comprovar si aquesta persona compleix els requisits d'una persona qualificada.
   • Hi ha una excepció a aquest requisit. Si la persona que reuneix els requisits és el vostre pare o mare dependent, no és obligatori que visqui amb vosaltres.

2. 

   Determineu si el vostre fill és una persona qualificada. Un nen pot ser considerat un fill qualificat si compleix la prova següent:
   • El nen és el vostre fill, filla, fillastre, acollidor, germà, germana, germanastre, germanastra, germanastre, germanastra o descendent d'alguna d'aquestes persones.
   • El menor té menys de 19 anys al final de l'any fiscal per al qual sol·liciteu i és més jove que vosaltres i el vostre cònjuge si la presenteu conjuntament; o el vostre fill és un estudiant, menor de 24 anys, i més jove que vosaltres i el vostre cònjuge, si la presenteu conjuntament; o bé el vostre fill està permanentment i totalment discapacitat en qualsevol moment de l'any, independentment de l'edat.
   • El nen va viure amb tu més de la meitat de l'any.
   • El nen no va proporcionar més de la meitat del seu propi suport durant l'any.
   • El nen no presenta cap declaració conjunta de l'any, tret que aquesta declaració conjunta només es presenti per demanar la devolució de l'impost sobre la renda retingut o l'impost pagat estimat.

3. 

   Determineu si un familiar qualificat va viure amb vosaltres. Una altra categoria de persones qualificades és un familiar que va conviure amb vosaltres. Per complir els requisits de l’IRS per a una persona que compleixi els requisits, el vostre familiar ha de complir la prova següent:
   • La persona no pot ser el vostre fill que reuneixi els requisits ni el fill que reuneixi els requisits de cap altre contribuent.
   • La persona ha de ser un familiar exempt de viure amb vostè o ha de viure amb vostè com a membre de la seva llar durant tot l'any i la relació no pot infringir la legislació local.
   • Els familiars que estan exempts de viure amb vostè inclouen: el seu fill, fillastre, fill adoptiu o un descendent d'algun d'ells; el vostre germà, germana, mig germà, mitja germana, germanastre o germanastra; pare, mare, avi o un altre avantpassat directe, però no progenitor; padrastre o madrastra; un fill o filla del vostre germà, germana, mig germà o germana; un germà o germana del vostre pare o mare; o el vostre gendre, nora, sogre, sogra, cunyat o cunyada.
   • Si compleix amb la prova de la persona que reuneix els requisits i els requisits per quant de temps es requereix que una persona visqui amb vostè durant l'any fiscal, compleix la tercera qualificació per presentar-se com a cap de família.

Part 4 de 4: Indicació del cap de família a les declaracions

1. 

   Utilitzeu el formulari fiscal correcte. Un cop hàgiu determinat que reuneu els tres requisits per presentar-vos com a cap de família, només podeu reclamar l'estat de cap de família presentant un formulari IRS 1040A o un formulari 1040. També podeu presentar un 1040EZ per presentar els estats de sol·licitud conjunta o casat o 1040NR i 1040NR-EZ per als estrangers no residents dels EUA.
   • Podeu descarregar aquests formularis des de l’IRS a: https://www.irs.gov/Forms-&-Pubs.

2. 

   Marqueu la casella "Cap de casa."Un cop hàgiu introduït la vostra informació personal, heu de marcar la casella" Cap de casa "per indicar el vostre estat de presentació.
   • També podeu reclamar una exempció per a vosaltres mateixos i per a cadascun dels vostres dependents, sempre que cap altre contribuent us pugui reclamar com a dependent.

3. 

   Completa els teus impostos. Un cop us hàgiu designat com a cap de família, haureu de proporcionar tota la informació requerida al formulari IRS 1040 o al formulari 1040A.

Preguntes i respostes de la comunitat

Puc enumerar el meu promès com a dependent, per tal de presentar el cap de família? Ella ja ha presentat els seus impostos.

Jill Newman, CPA
L’assessora financera Jill Newman és comptable pública certificada (CPA) a Ohio amb més de 20 anys d’experiència comptable. Va rebre el seu CPA del Comitè de Comptabilitat d'Ohio el 1994 i té una llicenciatura en Administració i Comptabilitat d'Empreses.

Assessor financer No, no podeu reclamar el vostre promès com a dependent. El vostre promès no seria un dependent perquè un dependent és el vostre fill que reuneix els requisits o un familiar que reuneix els requisits. A més, quan estàs casat, el teu cònjuge mai no es considera dependent. PODEU reclamar un cònjuge com a exempció. En una declaració conjunta, podeu sol·licitar una exempció per a vosaltres i una per al vostre cònjuge. Si presenteu una declaració independent, podeu sol·licitar l’exempció del vostre cònjuge només si no tenia ingressos bruts, no presentava una declaració conjunta i no depenia d’un altre contribuent.

El meu exmarit pot reclamar el cap de família si paga totes les despeses de la casa i vivim com a companys de pis?

Jill Newman, CPA
L’assessora financera Jill Newman és comptable pública certificada (CPA) a Ohio amb més de 20 anys d’experiència comptable. Va rebre el seu CPA del Comitè de Comptabilitat d'Ohio el 1994 i té una llicenciatura en Administració i Comptabilitat d'Empreses.

Assessor financer No, no pot reclamar l'estat de presentació de cap de família perquè un ex-cònjuge no es consideraria una persona qualificada per a cap de família. Per a aquest estat hi ha d’haver un fill o un familiar que compleixi els requisits. Un cònjuge o excònjuge no compleix aquest requisit.

El meu exmarit pot reclamar el cap de família si paga totes les despeses de la casa i vivim com a companys de pis?

Podria, però voldríeu presentar els vostres impostos de manera corroborativa.

Puc presentar-me com a cap de família si la meva filla i els seus tres fills han estat vivint amb mi i ho pago per tot, si ella ja ha presentat la seva declaració com a cap de família?

L'única manera de fer-ho seria preparar una declaració modificada (1040X), canviant el seu estat de sol·licitud a soltera i reclamant-se només a si mateixa com a dependent. Un cop fet això, podeu reclamar el cap de família i utilitzar els tres fills com a dependents. Si es nega a modificar la seva declaració, no podeu fer res més que deixar de pagar per tot i començar a cobrar-la per viure allà.

Puc llistar el meu promès com a dependent?

Sí, si pagueu la major part de les despeses de vida del vostre promès, ell / ella viu amb vosaltres i els seus ingressos es troben dins d’uns límits.

He d’enumerar el meu fill en els meus impostos si el meu exmarit li reclamava els impostos i vivia amb mi?

Hi ha molts factors que determinaran la millor manera d’actuar aquí, com ara el temps que viu durant l’any amb el vostre exmarit, que dóna suport financer al nen, etc. Recomanaria contactar amb un agent fiscal local que pugui donar més detalls en funció del vostre escenari individual.

• 
  
  He llegit els requisits del cap de casa. Crec que els conec. Sóc solter i durant tot el 2019 he pagat totes les factures, inclosos la hipoteca i els impostos. La meva xicota viu amb mi durant tot l'any. Compleixo els requisits? Resposta
• 
  
  Si visc amb la mare soltera dels meus fills i no té ingressos, puc presentar-me com a cap de família? Resposta
• 
  
  Com puc demostrar que he pagat més de la meitat del cost pel manteniment de casa meva si utilitzo un compte bancari compartit amb la meva dona per pagar tots els costos? Resposta
• 
  
  Pot un cònjuge reclamar solter o cap de família quan l’altre cònjuge els va abandonar? Resposta
• 
  
  Cal que un familiar sigui dependent quan algú es presenta com a cap de família? Resposta

Mostra més preguntes sense resposta

Consells

• Si reclama el cap de família, però l’altre cònjuge reclama el fill com a exempció (per compartir de manera justa l’estalvi fiscal relacionat amb el fill), haureu de presentar el formulari 8332, Alliberament / Revocació de l’alliberament de la demanda d’exempció per al menor per part del pare guardià. Aquest formulari permet als pares que no tenen custòdia reclamar el menor com a dependent.

Advertiments

• Consulteu el codi fiscal cada any abans de presentar la declaració de la renda, ja que poden modificar-se els requisits per presentar-vos sota la condició de cap de família.